1.0 前言

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1.1 小规模纳税人和一般纳税人的关系与区别

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1.2 年应税销售额的解读

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1.3 一般计税和简易计税的对比

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2.1.1 计税金额计算

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2.1.2 如何判断一项费用是否属于价外费用？

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2.2.1 增值税纳税义务发生时间

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2.2.2 不同销售形式+不同的收款方式对增值税的影响

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2.3.1 视同销售--委托代销

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2.3.2 视同销售--同一企业跨县市移送

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2.3.3 视同销售--自产委托加工的货物用于非生产性支出

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2.3.4 视同销售--购进货物用于非生产性支出

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2.4.1 视同销售定价第一步

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2.4.2 视同销售定价第二步

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2.4.3 视同销售定价第三步

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3.1 凭票抵扣

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3.2.1 计算抵扣--火车票

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3.2.2 计算抵扣--旅客行程单

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3.2.3 计算抵扣--客车运输

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3.2.4 计算抵扣--通行费发票

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3.2.5.1 计算抵扣--生产环节普票

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3.2.5.2 计算抵扣--流通环节计算抵扣

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3.2.5.3 计算抵扣--流通环节凭票抵扣

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3.2.5.4 计算抵扣--流通环节不得抵扣

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3.3.1 用于特定项目--（1）简易计税

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3.3.1 用于特定项目--（2）免征增值税

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3.3.1 用于特定项目--（3）集体福利

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3.3.1 用于特定项目--（4）个人消费

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3.3.2 非正常损失--（1）货物相关

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3.3.2 非正常损失--（2）在产品、产成品相关

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3.3.2 非正常损失--（3）不动产相关

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3.3.2 非正常损失--（4）在建工程相关

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3.3.3 四项服务--（1）贷款服务

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3.3.3 四项服务--（2）餐饮住宿服务

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3.3.3 四项服务--（3）居民日常服务

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3.3.3 四项服务--（4）娱乐服务

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3.3.4 企业管理原因--（1）扣税凭证不符合规定

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3.3.4 企业管理原因--（2）会计核算不健全

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3.3.4 企业管理原因--（3）应当办理一般纳税人资格登记而未办理

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3.3.4 企业管理原因--（4）取得虚开的发票

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4.1 小规模纳税人申报

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4.2 一般纳税人申报

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4.3 什么是零申报？

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